養(yǎng)老金。資料圖

資料圖。

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　　本報記者 張穎

　　編者按：

　　全國社保基金理事會黨組書記戴相龍在海南博鰲的發(fā)言一錘定音：“我國養(yǎng)老金確有缺口”，“靠公共養(yǎng)老金養(yǎng)老根本是不行的”。戴相龍建議，通過延長退休年齡、加大國有資產(chǎn)劃撥社保的力度等方式彌補，并逐步形成政府、企業(yè)和個人賬戶共同組成的養(yǎng)老金制度。

　　戴相龍的建議引發(fā)全民熱議，養(yǎng)老金缺口究竟有多大？延長退休年齡是否就能解決養(yǎng)老金缺口？如果公共養(yǎng)老金養(yǎng)老行不通，還能通過什么途徑和方法養(yǎng)老？商業(yè)養(yǎng)老保險是否即將迎來發(fā)展的“春天”？

　　延遲退休未必能彌補“缺口”

　　中國養(yǎng)老金存在“缺口”不是什么機密，戴相龍只是將這層窗戶紙捅破了而已。戴相龍說：“目前，全國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老金為2.3萬億元，其中社保基金總額約9000億元，補充養(yǎng)老金為5000億元，合在一起不足我國GDP的5%。靠公共養(yǎng)老金養(yǎng)老根本是不行的。”

　　而根據(jù)中國社科院世界社保研究中心發(fā)布的《中國養(yǎng)老金發(fā)展報告2012》顯示：在32個統(tǒng)籌單位中(31個省份加上新疆兵團)，2011年收支缺口高于2010年，達766.5億元。

　　如何填補“缺口”？戴相龍給出的建議是：一方面國家應加大國有資產(chǎn)劃撥力度，擴大全國社會保障儲備基金；同時，選擇適當時機考慮延長退休年齡至65歲，推遲養(yǎng)老金領取年齡。事實上，他曾在多種場合發(fā)出“延遲退休年齡”的呼吁。

　　根據(jù)推測：退休年齡每延遲一年，中國養(yǎng)老統(tǒng)籌基金可增長40億元、減支160億元，減緩基金缺口約200億元。對此，一位不愿透露姓名的業(yè)內人士提出質疑：“延遲退休年齡并不是解決養(yǎng)老金‘缺口’的最佳辦法。”

　　記者了解到，我國養(yǎng)老金形成“缺口”的原因有三：一是要還舊賬，因為現(xiàn)在很多領取養(yǎng)老金的老人，之前并未足額繳納養(yǎng)老金；二是現(xiàn)在仍有相當大的群體不繳一分錢養(yǎng)老金，雖然機關養(yǎng)老金由財政直接支付，但因為他們養(yǎng)老金高又不參與社會統(tǒng)籌，使養(yǎng)老金盤子失去了重要的供血來源；三是養(yǎng)老金投資不當，收益偏低。

　　對應的，市場分析人士認為，要彌補養(yǎng)老金缺口有三條路徑：一是劃撥國有資產(chǎn)、提高國企分紅、加大財政補貼以還清舊賬，改變新人為舊人發(fā)放養(yǎng)老金的模式；二是改革養(yǎng)老金雙軌制，全部參與社會統(tǒng)籌，給養(yǎng)老金“造血”；三是加強養(yǎng)老金投資管理，爭取“讓錢生錢”。

　　加大商業(yè)養(yǎng)老保險市場規(guī)模

　　“暫不去評論退休年齡是否需要延長的問題，靠社會養(yǎng)老保險不能滿足養(yǎng)老需求，尤其是中產(chǎn)家庭。”鑫山保險代理公司總裁林重文認為，“如果希望退休后維持退休前的生活水平，那就需要通過其他途徑補充養(yǎng)老金儲備，商業(yè)養(yǎng)老保險不失為一種穩(wěn)健且低風險的理財方式。”

　　林重文說出了大部分保險人的心聲。然而，現(xiàn)實狀況并不如人意。資料數(shù)據(jù)顯示：目前，商業(yè)保險總資產(chǎn)7萬億元，80%是人壽保險，即5.6萬億元；其中，只有1萬億元與養(yǎng)老保險有關，其他都是理財產(chǎn)品。

　　戴相龍建議：“未來應大力發(fā)展以養(yǎng)老為主的壽險。”這無疑給商業(yè)養(yǎng)老保險市場注入一劑“強心針”。

　　林重文告訴記者，一般的，國際上用養(yǎng)老保險替代率來反映退休人員基本生活保障水平。如果養(yǎng)老保險替代率大于70%，退休后可以維持退休前的生活水平；如果達到60%-70%，即可維持退休前基本生活水平；如果低于50%，則生活水平較退休前大幅下降。“如果能夠實現(xiàn)基本養(yǎng)老保險替代率和企業(yè)補充養(yǎng)老保險替代率之和達到80%的目標，那么中國養(yǎng)老保險制度就真正保障公民老有所養(yǎng)。目前，廣大中產(chǎn)家庭的養(yǎng)老保險替代率明顯不達標。”

　　他舉例說：張先生工資3000元/月，繳費30年，60歲退休，按計發(fā)公式計算，退休工資約為2379.8元；王先生公司2萬元/月，繳費30年，60歲退休，按計發(fā)公式計算，退休工資約為4324.1元。養(yǎng)老保險替代率=退休公司/退休前公司×100%，由此得出他們的養(yǎng)老保險替代率分別是79.33%和21.62%。

　　“我了解目前很多年輕人也在做各種投資和理財，但對于養(yǎng)老金而言，穩(wěn)健是最重要的，畢竟這是一筆留給未來維持基本生活的資金。”匯豐人壽保險有限公司首席執(zhí)行官林麗霞告訴記者，“盡早規(guī)劃退休養(yǎng)老計劃，購買商業(yè)養(yǎng)老保險不失為一個選擇。”

　　“目前市場上的商業(yè)養(yǎng)老保險，以分紅型居多，消費者決定是否購買一款養(yǎng)老保險時，要將領出來的養(yǎng)老金和保險公司分紅與自己的本金生息能力相比，分紅能力不要參照高檔來測算。”理財規(guī)劃師提醒，個人養(yǎng)老計劃不是買不買商業(yè)養(yǎng)老保險這么簡單，要綜合考慮自身的社會養(yǎng)老保險情況、資產(chǎn)分配情況等。制訂個人養(yǎng)老計劃時，一般個人購買商業(yè)養(yǎng)老保險所獲得的補充養(yǎng)老金占未來所有養(yǎng)老費用的25%-40%為宜。

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　　 稅延型養(yǎng)老保險上海年內開展試點

　　養(yǎng)老保險稅收優(yōu)惠試點一旦啟動，將促進保險由“被動需求”向“主動需求”轉變，可以進一步減輕個人稅負，也可以鼓勵個人建立養(yǎng)老計劃，減輕社保壓力。這周，醞釀多年的上海個人稅收遞延型養(yǎng)老保險試點終于有了一些眉目，預計將在年內開展，財政部、國稅總局和上海市政府已在主要內容上達成一致。

　　個人稅收遞延型養(yǎng)老保險，是指投保人繳納的保費在繳費期間按照統(tǒng)一方案免繳稅款，并遞延至退休領取，在領取保險金時再按照一定規(guī)則繳納相關稅款的養(yǎng)老保險產(chǎn)品。它是國家在政策上給予個人購買商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品的稅收優(yōu)惠。

　　根據(jù)一些投行估算，如果上海啟動試點，首年的稅延養(yǎng)老保險可能帶來60億至100億元的保費增量。若向全國推廣，所產(chǎn)生的保費增速效應將更大，海通證券的測算為，5年后此項業(yè)務能夠為行業(yè)貢獻年利潤約81億元。

　　個人稅收遞延型養(yǎng)老保險試點的推出，主要是基于我國人口老齡化趨勢加強以及財稅改革等多重考慮。專家表示，近年來我國國民收入的格局從量到質都發(fā)生了變化，啟動個稅遞延型養(yǎng)老保險條件逐漸具備，是解決養(yǎng)老、財稅改革等多種問題的一個突破口。要實現(xiàn)財政資金更多地用于保障民生，采用更有效的延稅方式推動商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展，顯然比政府增加稅收后再注入社會保障資金要方便很多。

　　對此，人力資源和社會保障部副部長胡曉義認為，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金可以在安排現(xiàn)有的支付部分外，通過市場化的運作來實現(xiàn)保值增值。

　　有專家認為，雖然“減稅養(yǎng)老”政策短期可能會造成地方稅收減少，但長期來看，現(xiàn)在少繳的稅可以為將來社會管理和社會保障節(jié)省更多的錢，另外，可以間接地通過保險公司增加的稅款來彌補個稅減少的部分。對于保險企業(yè)而言，即將出臺的個稅遞延型養(yǎng)老保險政策或將是2013年的一大政策紅利。各個保險公司正是看準了這一巨大的蛋糕，紛紛整裝待發(fā)。