分支行內(nèi)控之“痛”
浦發(fā)銀行成都分行向1493個(gè)空殼企業(yè)授信775億元被處罰后，銀行業(yè)分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)控等治理機(jī)制再次引起外界關(guān)注。銀行分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)事件并不陌生：從早年的盜用資金發(fā)展到理財(cái)飛單，一些案例時(shí)常見諸報(bào)端。而在近年競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的行業(yè)環(huán)境中，過(guò)度追求高利潤(rùn)、低不良的考核機(jī)制，最終使得分支行鋌而走險(xiǎn)。另一方面，這也反映出中國(guó)銀行業(yè)內(nèi)控和合規(guī)建設(shè)并沒有完全跟上機(jī)構(gòu)擴(kuò)張的步伐，分支行的經(jīng)營(yíng)與治理機(jī)制也需要進(jìn)行思考與改革。（楊志錦）
導(dǎo)讀
某上市城商行分行行長(zhǎng)表示，總行對(duì)分支行的管理和考核確實(shí)是一門藝術(shù)。“好比我今年的不良率是0.5%，其實(shí)已經(jīng)非常好了，但總行可能會(huì)在這個(gè)基礎(chǔ)上再往下壓，但這和去年往下壓的難度已經(jīng)不一樣了，硬壓的過(guò)程中可能會(huì)醞釀其他的風(fēng)險(xiǎn)�！�
浦發(fā)銀行成都分行違規(guī)掩蓋不良貸款的處罰公開后，銀行分支行經(jīng)營(yíng)與治理話題再次出現(xiàn)在公眾視野之中。
“向1000多個(gè)空殼公司授信掩蓋不良，形成分行的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，總行肯定有責(zé)任，但是總行對(duì)分支行的管理和考核確實(shí)是一門藝術(shù)�！蹦成鲜谐巧绦蟹中行虚L(zhǎng)向21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者表示。
據(jù)多名銀行從業(yè)人士反饋，不良率直接與利潤(rùn)掛鉤，是一個(gè)較為關(guān)鍵的指標(biāo)，一些銀行總行對(duì)分行的考核存在“過(guò)度要求”從而引發(fā)負(fù)面效應(yīng)。一套科學(xué)的考核體系，能對(duì)分支行做出全方面的引導(dǎo)和評(píng)估，也會(huì)給分支行留出取舍空間，但全面考核體系的設(shè)置，也意味著指標(biāo)間的“蹺蹺板”效應(yīng)增強(qiáng)，“實(shí)際上考核越嚴(yán)密，分支行拿到的錢越少�！�
一名股份行分行對(duì)公業(yè)務(wù)人士甚至用“子公司”來(lái)形容全國(guó)性銀行省級(jí)分行的地位�！皩�(shí)際上銀行還是分行在前線拼殺，包括薪酬、待遇基本上是自己在負(fù)擔(dān)，分行和總行的關(guān)系，主要是分行向總行要資源�！�
“不良”壓力尚未褪去
多名受訪銀行人士向21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者表示，浦發(fā)銀行成都分行的不良掩蓋方法并非獨(dú)創(chuàng)或孤例，但如此規(guī)模可謂“駭人聽聞”。
上述股份行分行對(duì)公業(yè)務(wù)人士表示，以中部某省為例，銀行通過(guò)給A企業(yè)授信，讓A企業(yè)消化B企業(yè)的銀行不良貸款，一般授信規(guī)模是不良貸款規(guī)模的3-5倍。這意味著，實(shí)際上銀行花費(fèi)了大量表內(nèi)資源（風(fēng)險(xiǎn)占用）掩蓋不良。這在貨幣寬松時(shí)期可以較快推進(jìn)，但在當(dāng)前銀行信貸規(guī)模有限的情況下，即使不考慮合規(guī)性，也已經(jīng)難以為繼。
上述股份行人士觀察該省銀行業(yè)情況發(fā)現(xiàn)，在此前不良爆發(fā)時(shí)，已經(jīng)有一批不良被總行集中核銷，后續(xù)的爆發(fā)則更多依靠分行自身消化。就實(shí)際不良貸款和關(guān)注類貸款規(guī)模（超百億元）而言，分行處理起來(lái)必須“化整為零”，逐步推進(jìn)�！鞍凑毡O(jiān)管的要求，不良全部潔凈出表是不可能的，對(duì)利潤(rùn)的沖擊太大�！�
根據(jù)《進(jìn)一步深化整治銀行業(yè)市場(chǎng)亂象的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2018〕4號(hào)），違規(guī)掩蓋或處置不良資產(chǎn)的具體行為包括：資產(chǎn)質(zhì)量分類嚴(yán)重失真，或人為調(diào)整分類掩蓋不良；違規(guī)通過(guò)重組貸款、虛假盤活、過(guò)橋貸款、以貸收貸、簽訂抽屜協(xié)議或回購(gòu)協(xié)議等掩蓋資產(chǎn)質(zhì)量；通過(guò)各類資管計(jì)劃違規(guī)轉(zhuǎn)讓等方式實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)非潔凈出表或虛假出表等。
從分行角度看，上述城商行分行行長(zhǎng)表示，在不良率的考核上，不排除有的總行在制定指標(biāo)時(shí)會(huì)“過(guò)于主觀”�！昂帽任医衲甑牟涣悸适�0.5%，其實(shí)已經(jīng)非常好了，但總行可能會(huì)在這個(gè)基礎(chǔ)上再往下壓，但這和去年往下壓的難度已經(jīng)不一樣了，硬壓的過(guò)程中可能會(huì)醞釀其他的風(fēng)險(xiǎn)�！�
有國(guó)有大行分行人士表示，現(xiàn)在分支行行長(zhǎng)（一把手）有三年一輪的制度性安排，新行長(zhǎng)到任往往會(huì)對(duì)存量授信業(yè)務(wù)進(jìn)行一輪梳理。
“一般來(lái)講，行長(zhǎng)不會(huì)一個(gè)人調(diào)動(dòng)，會(huì)有一些主管和客戶經(jīng)理跟著走，客戶也很可能跟著調(diào)整。從原行長(zhǎng)的角度，他會(huì)想把好的企業(yè)資源帶走；從新來(lái)的行長(zhǎng)角度，他認(rèn)為有問題的客戶，不會(huì)續(xù)簽，同時(shí)也會(huì)和上級(jí)提出權(quán)責(zé)劃分的提議。”上述股份行人士表示。
指標(biāo)和權(quán)限
上述股份行人士笑言：“浦發(fā)出事后我做的一筆業(yè)務(wù)已經(jīng)被上下檢查過(guò)4遍了�！�
在強(qiáng)監(jiān)管背景下，各家銀行的風(fēng)險(xiǎn)排查紛紛趨緊，分支行業(yè)務(wù)權(quán)限上收也呈普遍之態(tài)。
上述國(guó)有大行分行人士向21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者表示，目前該市級(jí)分行上千萬(wàn)規(guī)模的授信方案要經(jīng)過(guò)省級(jí)分行兩道評(píng)估才能生效；放款時(shí)，在落實(shí)擔(dān)保和抵押條件上，要平行市級(jí)分行進(jìn)行交叉評(píng)估。
“也有客戶抱怨我們?yōu)槭裁催@么慢，說(shuō)其他銀行都批出來(lái)了，為什么我們不行，客戶維護(hù)的難度增加了，”該國(guó)有行人士表示，“但制度層面設(shè)計(jì)好了，個(gè)人的責(zé)任更小了。”
上述股份行分行人士則表示，該行中長(zhǎng)期貸款授信權(quán)限普遍上收至總行。 “總行批不批，能不能快點(diǎn)批，這也考驗(yàn)分行和總行各條線的關(guān)系”。
另有銀行人士反饋，該行采用總行人士派駐分行的模式進(jìn)行審批�！暗蔷蜆I(yè)務(wù)論業(yè)務(wù)，還是可以協(xié)調(diào)和溝通的�！�
就2018年的新指標(biāo)，多名受訪銀行人士提到了存款指標(biāo)壓力頗大。
近期，招商銀行多款定期產(chǎn)品利率大幅上調(diào)，182天定期存款由基準(zhǔn)利率的1.3%上浮至4.25%。高息存款產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)愈發(fā)激烈。一組可以參考的數(shù)據(jù)是，據(jù)央行上�？偛拷y(tǒng)計(jì)，2017年上海地區(qū)存款余額同比增加僅1.8%，全年新增貸款同比少增4800億元。從存款結(jié)構(gòu)來(lái)看，大額存單和結(jié)構(gòu)性存款增加較為明顯。
“從今年指標(biāo)來(lái)看，對(duì)基礎(chǔ)客戶比較重視。”上述國(guó)有大行分行人士表示，就手段而言，該行2017年嘗試過(guò)一定規(guī)�；钇诖婵睿ㄟB續(xù)90天在賬上）享受3年期定期存款基準(zhǔn)利率的活動(dòng)，但由于成本太高最后停止。目前，主推小商戶二維碼支付，即通過(guò)在銀行開戶獲得小微和個(gè)體經(jīng)營(yíng)客戶交易資金的沉淀。
“我們也在推，但是我個(gè)人不看好，”上述股份行分行人士表示，“假設(shè)一個(gè)客戶經(jīng)理一年500個(gè)二維碼指標(biāo)，一天跑下來(lái)二三個(gè)，我半年時(shí)間沒有了。然后這些小微客戶的定制要求多，一年下來(lái)的流水就幾萬(wàn)，十幾萬(wàn)，投入產(chǎn)出不成比例。”
銀行不斷精細(xì)化管理趨勢(shì)下，總行和分支行的資源配置和博弈還在繼續(xù)，特別是“指標(biāo)”體系設(shè)計(jì)，愈發(fā)顯現(xiàn)出技術(shù)性。
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