曾為掩蓋不良貸款等問題被銀監(jiān)會(huì)罰款4.62億元的浦發(fā)銀行(12.320,0.00, 0.00%)，今天又因“粉飾”行為被罰。
3月20日，河南銀監(jiān)局公布了一張對(duì)浦發(fā)銀行鄭州分行行政處罰信息公開表。該表顯示，浦發(fā)銀行鄭州分行存在滾動(dòng)辦理銀行承兌匯票并貼現(xiàn)，虛增存款的違法違規(guī)事實(shí)，河南銀監(jiān)局決定對(duì)其罰款50萬元。
據(jù)了解，銀行承兌匯票是票據(jù)業(yè)務(wù)中常見的一種方式，其實(shí)質(zhì)是一種貸款業(yè)務(wù)。如A企業(yè)需要購買B企業(yè)的貨物，但資金不夠，就可通過到銀行存保證金的方式，要求銀行開具承兌匯票付款給B企業(yè)。承兌匯票最長(zhǎng)期限為6個(gè)月。在這其中，B企業(yè)可能不希望到6個(gè)月后才拿到錢，就可到銀行或者第三方機(jī)構(gòu)貼現(xiàn)，提前拿到錢。由此衍生開，票據(jù)可能多次轉(zhuǎn)手，變成一種融資工具。
而滾動(dòng)辦理銀行承兌匯票，則是指部分商業(yè)銀行為了掩蓋不良資產(chǎn)，對(duì)支付能力差、無力支付到期票據(jù)款項(xiàng)的企業(yè)，繼續(xù)為其簽發(fā)銀行承兌匯票，由企業(yè)用貼現(xiàn)資金歸還到期的銀行承兌匯票款。
“滾動(dòng)辦理銀行承兌匯票后得到的資金算得上是派生出來的存款。”一位銀行業(yè)內(nèi)人士在接受《國際金融報(bào)》記者采訪時(shí)表示，部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)滾動(dòng)簽發(fā)銀行承兌匯票，以票吸存，可虛增資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模。
另一位國有大行人士在接受《國際金融報(bào)》記者采訪時(shí)表示，上述手法的直接目的是為了“粉飾報(bào)表”。
2014年12月，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于加強(qiáng)商業(yè)銀行存款偏離度管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》中明確規(guī)定，商業(yè)銀行不得強(qiáng)制設(shè)定條款或協(xié)商約定將貸款資金轉(zhuǎn)為存款，不得向“空戶”虛假放貸；不得將貸款資金作為保證金循環(huán)開立銀行承兌匯票并貼現(xiàn)，虛增存貸款。
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