證監會5月16日發布《監管規則適用指引——境外發行上市類第6號：境內上市公司境外發行全球存托憑證指引》（下稱《指引》）。根據《指引》，境內上市公司境外首次發行全球存托憑證，應當在境外提交發行上市申請后3個工作日內向中國證監會備案。
證監會表示，支持具有一定市值規模、規范運作水平較高的境內上市公司通過境外發行全球存托憑證募集資金，投向符合國家產業政策的主業領域，滿足海外布局、業務發展需求，用好兩個市場、兩種資源，促進規范健康發展。
根據《指引》，境內上市公司在境外提交發行上市申請前，應當按照相關規定，由保薦人向境內證券交易所提交新增基礎股份發行的注冊申請，境內證券交易所參照上市公司向特定對象發行股票的程序出具審核意見，并報中國證監會注冊。中國證監會可合并辦理注冊及備案。
同時，境內上市公司在同一境外市場再次發行全球存托憑證，新增基礎股份發行注冊程序與首次境外發行全球存托憑證相同；境外發行完成后，應當在3個工作日內向中國證監會備案。
《指引》提出，境內上市公司境外發行全球存托憑證，應當確定全球存托憑證對應基礎股份的發行比例；在計算境外投資者持股比例時，應當將全球存托憑證對應基礎股份的發行比例與合格境外投資者、滬深股通的持股比例合并計算。
《指引》還明確了材料要求，包括申請材料、決策程序文件、募集文件，以及發行情況報告等。根據《指引》，境內上市公司完成境外全球存托憑證發行上市后15個工作日內，披露發行情況報告，發行情況報告應當穿透說明實際認購對象，并說明是否存在收益互換等類似協議安排及其合規性，是否存在投資者延長跨境轉換期限的情形。
此外，《指引》還作出了以下安排：2023年3月31日前，境內上市公司已在境外提交全球存托憑證發行申請，但未獲證監會核準的，應當履行基礎股份發行注冊及境外發行上市備案程序，可合理安排提交注冊申請及備案材料的時點；境內上市公司境外發行全球存托憑證相關議案已經股東大會審議通過的，無需重新提交股東大會審議。（來源：上海證券報）
