12月23日召開的國務院常務會議審議通過《國務院關于規(guī)范中介機構為公司公開發(fā)行股票提供服務的規(guī)定（草案）》。會議強調，發(fā)揮好中介機構資本市場“看門人”作用，防止中介機構與發(fā)行人不當利益捆綁，嚴厲打擊財務造假、欺詐發(fā)行等違法行為，切實保護投資者合法權益，促進資本市場健康穩(wěn)定發(fā)展。
資本市場上的中介機構通常包括證券公司、律師事務所、會計師事務所以及資產評估機構。接受記者采訪的業(yè)內人士表示，中介機構是資本市場的重要參與者，規(guī)范中介機構執(zhí)業(yè)行為，有助于營造更好的資本市場生態(tài)環(huán)境，推動資本市場的高質量發(fā)展。
前海開源首席經濟學家楊德龍對記者表示，證券公司等中介機構在資本市場上發(fā)揮著重要的“看門人”作用，規(guī)范中介機構執(zhí)業(yè)行為，有利于保護中小投資者利益，構建良好市場生態(tài)，推動資本市場長期健康發(fā)展。他表示，中介機構應當嚴格把關，支持符合條件的企業(yè)通過資本市場獲得發(fā)展，同時將不符合條件的企業(yè)排除在外。
中國人民大學法學院教授劉俊海對記者表示，獨立、客觀、公正、規(guī)范的中介機構，是發(fā)達繁榮、法治化資本市場的標配。國常會強調發(fā)揮好中介機構資本市場“看門人”作用，旨在進一步促進資本市場的高質量發(fā)展，充分發(fā)揮資本市場對于培育新質生產力的作用。
劉俊海認為，中介機構執(zhí)業(yè)質量有待提升。從中介機構自身來看，應當聚焦固本培元、提高內部合規(guī)治理、提升專業(yè)能力和創(chuàng)新能力，同時對法律要有敬畏之心。行業(yè)協(xié)會則應當加強行業(yè)自律監(jiān)管，消除潛規(guī)則，清除行業(yè)“害群之馬”。從監(jiān)管的層面來看，證監(jiān)會、財政部、司法部等相關主管部門應當形成監(jiān)管合力，共同規(guī)范好中介機構的執(zhí)業(yè)行為。
近年來，證監(jiān)會一直緊盯不勤勉、未盡責問題，壓緊壓實“看門人”責任。新“國九條”指出，要嚴把發(fā)行上市準入關，進一步壓實發(fā)行人第一責任和中介機構“看門人”責任，建立中介機構“黑名單”制度。堅持“申報即擔責”，嚴查欺詐發(fā)行等違法違規(guī)問題。2024年7月，國務院辦公廳轉發(fā)中國證監(jiān)會等部門《關于進一步做好資本市場財務造假綜合懲防工作的意見》（下稱《意見》）的通知。《意見》明確提出，要嚴肅懲治欺詐發(fā)行股票債券行為，嚴厲打擊系統(tǒng)性造假和配合造假，并提出要壓實中介機構“看門人”責任，督促保薦機構、會計師事務所、資產評估機構、律師事務所等中介機構加強執(zhí)業(yè)質量控制。此外，證監(jiān)會還發(fā)布了《關于嚴把發(fā)行上市準入關從源頭上提高上市公司質量的意見（試行）》《首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查規(guī)定》《關于加強上市證券公司監(jiān)管的規(guī)定》等監(jiān)管文件，加強對中介機構的監(jiān)管，促進行業(yè)機構高質量發(fā)展。
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