尚未嘗到轉型帶來的甜頭，為緩解營運資金壓力，濟南高新（600807.SH）開啟定增，以期度過轉型期陣痛。但自去年6月向關聯(lián)方拋出4億元定增預案以來，歷時一年多時間、經歷了首輪問詢后，濟南高新定增仍未取得新進展。
9月18日晚間，濟南高新披露了關于向特定對象發(fā)行A股股票申請文件更新財務數(shù)據(jù)的提示性公告，其表示，公司正積極推進相關工作，并將根據(jù)該事項的進展情況及時履行信息披露義務。
持續(xù)置出旗下重資產業(yè)務、聚焦生命健康新主業(yè)的濟南高新于2022年收購了體外診斷高科技企業(yè)山東艾克韋生物技術有限公司（下稱“艾克韋生物”），然而，受行業(yè)需求影響，其相關檢測業(yè)務收入下降，今年上半年，艾克韋生物凈利潤為虧損891.91萬元，未能為上市公司帶來顯著的轉型效益。
擬全部用于補充流動資金
具體來看，2023年6月26日，濟南高新披露了《2023年度向特定對象發(fā)行A股股票預案》，今年1月19日，該定增事項被上交所受理，隨后2月4日，監(jiān)管下發(fā)了首輪問詢函，4月9日及4月30日，濟南高新分別就相關問題進行了回復。
根據(jù)募集說明書，濟南高新擬向關聯(lián)方濟南舜正投資有限公司（下稱“舜正投資”）發(fā)行數(shù)量不超過1.63億股的A股股票，發(fā)行股票數(shù)量不超過本次發(fā)行前公司總股本的30%，發(fā)行價格為2.44元/股，募集資金總額不超過4億元。
據(jù)披露，此次定增募集資金擬全部用于補充流動資金，主要用于償還部分貸款、補充各項經營性流動資產和負債增加而產生的流動資金缺口。
公開資料顯示，舜正投資成立于2019年5月，主要從事股權投資及投資管理，系濟南高新控股股東實際控制的子公司。舜正投資由濟南高新城市建設發(fā)展有限公司（下稱“高新城建”）與濟南高新控股集團有限公司（下稱“濟高控股”）共同出資設立，持股比例分別為60.00%和40.00%。
截至6月30日，高新城建及其一致行動人為濟南高新的控股股東，合計持有公司總股本比例為28.92%，濟南高新實際控制人為濟南高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會。本次發(fā)行完成后，濟南高新控股股東一致行動人將新增舜正投資，高新城建及其一致行動人將合計持有公司40.04%的股份。
截至目前，濟南高新已和舜正投資簽訂了《股份認購協(xié)議》，舜正投資以現(xiàn)金方式認購公司本次發(fā)行的全部股票。
截至2024年6月30日，舜正投資合并口徑的資產總額為62.3225億元，資產規(guī)模較大。2023年，舜正投資營業(yè)收入為0，凈利潤為-1.25億元，主要系2022年底為支持濟南高新聚焦生命健康主業(yè)發(fā)展，實現(xiàn)產業(yè)結構由重向輕轉變，舜正投資承接了濟南高新房地產板塊部分業(yè)務，房地產行業(yè)屬于建設周期長、資金占用大的資金密集型行業(yè)，故財務費用金額較大。2024年1月至6月，舜正投資營業(yè)收入為2.61億元，凈利潤為-2157.93萬元。
自身業(yè)績不景氣的舜正投資，將如何拿出4億元的認購資金？上述問詢函要求濟南高新說明舜正投資本次資金來源，是否已出具并披露認購資金來源相關的承諾，本次認購資金是否涉及借款等融資安排。
一位接近濟南高新的知情人士對經濟導報記者表示，舜正投資認購公司本次發(fā)行的股票的資金來源為自有資金或以合法方式自籌的資金，此外，舜正投資的股東高新城建、濟高控股未來將根據(jù)實際情況為其本次認購提供資金支持。據(jù)披露，截至2023年末，高新城建持有貨幣資金2.99億元、流動資產122.37 億元；濟高控股持有貨幣資金148.84億元、流動資產823.78億元。
應收賬款余額5.33億元
濟南高新曾經從事的業(yè)務包括體外診斷、房地產開發(fā)及租賃和物業(yè)服務、園林工程、金融業(yè)務及黃金等貴金屬開采等業(yè)務。近年來，公司實施戰(zhàn)略轉型，重塑業(yè)務體系，截至目前，濟南高新業(yè)務包括體外診斷板塊、房地產板塊及其他板塊。
財務數(shù)據(jù)方面，2021年至2023年及2024年上半年，濟南高新實現(xiàn)營業(yè)收入分別為12.85億元、17.17億元、7.16億元和2.07億元，實現(xiàn)凈利潤分別為1468.50萬元、1835.32萬元、-9510.13萬元和-2963.39萬元。
濟南高新也坦言，盡管公司已集中資源聚焦生命健康與生物科技主業(yè)，通過加大研發(fā)不斷豐富產品線、豐富醫(yī)療服務類型、擴大業(yè)務規(guī)模及拓寬客戶范圍等措施，以減輕各類因素對公司業(yè)績的不利影響，但公司經營業(yè)績仍存在下滑的風險。
進一步來看，2022年度、2023年度及2024年1月至6月，濟南高新體外診斷業(yè)務經營主體艾克韋生物的營業(yè)收入分別為5.17億元、3.67億元和1.19億元，出現(xiàn)較大幅度的下滑，且目前艾克韋生物的在手訂單數(shù)量較少。另據(jù)濟南高新中報披露，今年上半年，艾克韋生物凈利潤為虧損891.91萬元。
截至2024年6月末，濟南高新應收賬款余額5.33億元，主要來自體外診斷業(yè)務，體外診斷業(yè)務形成的應收主要來自病原檢測服務，濟南高新稱，已按會計政策規(guī)定對應收賬款計提了充分的壞賬準備。
“隨著經營規(guī)模的擴大，公司應收賬款的管理需進一步加強，若公司客戶未能及時在信用期內回款，公司的營運資金將被占用，可能對其經營業(yè)績產生一定影響�！鄙綎|一家會計師事務所的合伙人宋先生對經濟導報記者分析說。
（大眾新聞·經濟導報記者 于婉凝）
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